Pengaruh Premi, Hasil Investasi dan Risk Based Capital terhadap Laba Perusahaan Asuransi Syariah Indonesia 2019

https://doi.org/10.35912/jakman.v2i4.552
Published: Sep 8, 2021

Abstract:

Purpose: This study aims to identify whether there is an effect between premiums, investment returns, and risk-based capital on profits in sharia insurance entities in Indonesia in 2019.

Research Methodology: The research method applied was quantitative. The affordable population in this study was 45 sharia insurance entities registered with OJK 2019. The sample used was 40 entities by applying the simple random sampling technique. The data analysis technique applied is a multiple linear regression test assisted by IBM SPSS Statistics 26.

Results: By using the multiple linear regression analysis methods, the results of this study are that the premium has a positive and significant effect on profits, while investment returns and risk-based capital have Indonesia significant effect on profits. These results can contribute to sharia insurance companies developing the company’s premiums in increasing their profits.

Limitations: The research objects used the 2019 period only. Therefore, it is appropriate for the next researcher to continue research with a larger range of research subjects and add other variables.

Contribution: The results of this study can be useful for all insurance companies to create strategies in obtaining profits from several factors that have been studied.

Keywords:
1. Premium
2. Investment Returns
3. Risk-Based Capital
4. Profits
5. Sharia Insurance
Authors:
1 . Nur Indah Aulia Hidayat
2 . Santi Susanti
3 . Sri Zulaihati
View PDF
How to Cite
Hidayat, N. I. A., Susanti, S., & Zulaihati, S. (2021). Pengaruh Premi, Hasil Investasi dan Risk Based Capital terhadap Laba Perusahaan Asuransi Syariah Indonesia 2019. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 2(4), 327–344. https://doi.org/10.35912/jakman.v2i4.552
Download Citation
  1. Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)
  2. BibTeX

Downloads

Download data is not yet available.
Issue & Section
Vol. 2 No. 4 (2021): September
Articles
References

    Adam, H. (2015). Accounting principle melalui pendekatan sistem informasi revisi 4. Universitas Kebangsaan.

    Agustiranda, W., Yuliani, & Bakar, S. W. (2019). Pengaruh pendapatan premi, pembayaran klaim dan risk based capital terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan. Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Terapan, 14(1), 1–12.

    Ajib, M. (2019). Asuransi syariah. Rumah Fiqih Publishing.

    Aldin, I. U. (2020). Banyak kasus, OJK klaim modal industri asuransi di atas batas aman. Katadata.Co.Id. https://katadata.co.id/agustiyanti/finansial/5e9a495b85e4b/banyak-kasus-ojk-klaim-modal-industri-asuransi-di-atas-batas-aman

    Amani, Z., & Markonah. (2020). The influence of premium income, underwriting and investment results on profits towards joint venture general insurance companies in Indonesia. Dinasti International Journal of Management Science, 1(4), 528–542. https://doi.org/10.31933/DIJMS

    Amrin, A. (2006). Asuransi syariah: keberadaan dan kelebihannya di tengah asuransi konvensional. Elex Media Komputindo.

    Amrin, A. (2009). Bisnis, ekonomi, asuransi, dan keuangan syariah. Grasindo.

    Badruzaman, D. (2019). Perlindungan hukum tertanggung dalam pembayaran klaim asuransi jiwa. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 3(1), 91–114.

    Bappenas. (2020). Laporan perkembangan ekonomi Indonesia dan dunia triwulan III tahun 2020. 4(3)

    Dewan Standar Akuntansi Keuangan. (2012). Psak 28 (revisi 2012) akuntansi kontrak asuransi kerugian.

    Dewi, G. (2017). Aspek-aspek hukum dalam perbankan & perasuransian syariah di Indonesia. PT Fajar Interpratama Mandiri.

    Diana, N., & Apriani, T. (2020). The effect of investments and risk based capital (RBC) of Tabarru funds on company (Case study of sharia insurance in Indonesia for 2014-2019). International Journal of Nusantara Islam, 8(1), 87–97. https://doi.org/10.15575/ijni.v8i1.8933

    Diyuni, L. (2019). Faktor-faktor yang mempengaruhi laba perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia periode 2013 - 2016. Jurnal Ilmu Manajemen Mulawarman (JIMM), 3(4), 1–20.

    Faozi, M. M. (2016). Manajemen dana tabarru’ pada asuransi takaful cabang Cirebon. Jurnal Al-Mustashfa, 4(2), 144–157.

    Fauzi, A. (2018). Pengaruh pendapatan premi asuransi dan hubungannya dengan beban klaim terhadap laba bersih perusahaan (studi kasus pada PT jasa raharja). Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban, 4(1), 164–180.

    Firdaus. (2021). Metodologi penelitian kuantitatif dilengkapi analisis regresi IBM SPSS statistics version 26.0. DOTPLUS Publisher.

    Global Islamic Economy. (2019). State of the global Islamic economy report: Driving the Islamic economy revolution 4.0.

    Hidayat, W. W. (2019). Konsep dasar investasi dan pasar modal. Uwais Inspirasi Indonesia.

    Htay, S. N. N., Arif, M., Soualhi, Y., Zaharin, H. R., & Shaugee, I. (2013). Accounting, auditing and governance for takaful operations. Wiley Finance.

    Husnan, S., & Pudjiastuti, E. (2006). Dasar-dasar manajemen keuangan. UPP STIM YKPN.

    Karyati, N., Mulyati, S., & Icih. (2019). Analisis perbedaan pengaruh premi, klaim, dan investasi terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan asuransi syariah dengan asuransi konvensional periode 2011-2013. TSARWATICA (Islamic Economic, Accounting, and Management Journal), 1(1), 1–22. https://doi.org/10.35310/tsarwatica.v1i01.81

    Kementerian Kesehatan Republik Indonesia. (2020, October 21). Angka kesembuhan covid-19 Indonesia di atas rata-rata dunia. Kementerian Kesehatan Republik Indonesia, 1–2.

    Maharani, P., & Ferli, O. (2020). Laba perusahaan asuransi umum di bursa efek Indonesia dipengaruhi oleh pendapatan premi, beban klaim dan risk based capital. Jurnal Pasar Modal Dan Bisnis, 2(2), 155–166.

    Mahardini, N. Y., Suprihatin, N. S., & Alfiah, Y. (2020). Menguji dampak laba bersih dan perubahan persediaan dalam memprediksi arus kas operasi di masa mendatang (examining the effect of net income and supply change in predıctıng cash flow operations in the future). Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Manajemen (Jakman), 1(2), 83–92. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/jakman.v1i1.9

    Marwansyah, S., & Utami, A. N. (2017). Analisis hasil investasi, pendapatan premi, dan beban klaim terhadap laba perusahaan perasuransian di Indonesia. Jurnal Akuntansi, Ekonomi Dan Manajemen Bisnis, 5(2), 213–221.

    Menteri Keuangan RI. (2012). Peraturan menteri keuangan republik Indonesia nomor 53/pmk.010/2012.

    Muklis, & Haryani, R. (2016). Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Dana Ujrah) Dan Pengarunya Terhadap Laba/Rugi Pada PT Asuransi Takaful Umum Di Indonesia. Jurnal Islaminomic, 7(1), 67–76. https://doi.org/10.1145/3132847.3132886

    Nasution, N. H., & Nanda, S. T. (2020). Pengaruh pendapatan premi, hasil underwriting, hasil investasi, dan risk based capital terhadap laba perusahaan asuransi umum syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 17(1), 41–55.

    Nurhaliza, S. (2020). Babak belur diterpa pandemi, ini daftar BUMN yang alami kerugian. IDX Channel. https://www.idxchannel.com/

    Nurochim. (2020). Pengaruh pendapatan premi, pembayaran klaim, risk based capital, hasil investasi, dan hasil underwriting terhadap laba perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia periode 2015 - 2018. In Universitas Muhammadiyah Surakarta. Universitas Muhammadiyah Surakarta.

    Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Statistik asuransi oktober 2020.

    Parera, A. (2019). Hukum asuransi di Indonesia. PT Kanisius.

    Pratiwi, O. S., & Azib. (2018). Pengaruh pendapatan premi, beban klaim, hasil underwriting dan risk based capital terhadap laba dan harga saham (studi kasus pada perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia tahun 2012-2016). Prosiding Manajemen, 4(2), 1260–1266.

    Purnamawati, I. G. A. (2019). The nexus between risk and investment factors on insurance companies profit in Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 7(2), 379–388. https://doi.org/10.17509/jrak.v7i2.17275

    Puspitaningtyas, Z. (2017). The meaning of net income and operating cash flow in determining. International Journal of Current Research, 9(10), 60044–60047.

    Puspitasari, M., & Thoha, M. N. F. (2021). Pengaruh rasio hutang terhadap ekuitas, rasio saat ini, rasio cepat, peralihan aset dan pengembalian aset terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan manufaktur sektor industri dasar kimia (the impact of debt-to-equity ratio, current ratio, quick ratio, tot. Reviu Akuntansi, Manajemen Dan Bisnis (Rambis), 1(1), 27–37. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/rambis.v1i1.394 Pengaruh

    Rejda, G. E. (2011). Principles of risk management and insurance. Pearson.

    Reschiwati, & Solikhah, R. P. (2018). Random effect model: influence of income premium, claim cost and underwriting results on net income in insurance company in Indonesia (case study of insurance company listed on Indonesia stock exchange). International Journal of Modern Trends in Business Research (IJMTBR), 1(3), 1–17.

    Sastri, I. A. I. P., Sujana, E., & Sinarwati, N. K. (2017). Pengaruh pendapatan premi, hasil underwriting, hasil investasi, dan risk based capital terhadap laba perusahaan asuransi. E-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha, 7(1), 1–11.

    Septiana, A. (2019). Analisis laporan keuangan. Duta Media Publishing.

    Shatu, Y. P. (2016). Kuasai detail akuntansi laba & rugi. Pustaka Ilmu Semesta.

    Soetiono, K. S. (2016). Perasuransian. Otoritas Jasa Keuangan.

    Subdirektorat Indikator Statistik. (2020). Laporan perekonomian Indonesia 2020.

    Sugiyono. (2013). Metode penelitian kuantitatif kualitatif dan R&D. Alfabeta.

    Sula, M. S. (2004). Asuransi syariah (life and general): konsep dan sistem operasional. Gema Insani.

    Sulaiman, F. (2020). Digerogoti covid-19, industri asuransi masih stabil. Warta Ekonomi. https://www.wartaekonomi.co.id/read316378/digerogoti-covid-19-industri-asuransi-masih-stabil

    Sunyoto, D., & Putri, W. H. (2017). Manajemen risiko dan asuransi: tinjauan teoritis dan implementasinya. Center for Academic Publishing Service.

    Suparmin, A. (2019). Asuransi Syariah: konsep hukum dan operasionalnya. Uwais Inspirasi Indonesia.

    Syaraswati, D., Sinta, D., & Ratmawati, E. (2017). Seri pendalaman materi akuntansi. Erlangga.

    Trilaksono, I., Komalasari, A., Tubarad, C. P. T., & Yuliansyah. (2021). Pengaruh Islamic corporate governance dan Islamic social reporting terhadap kinerja keuangan bank syariah di Indonesia (the effect of Islamic corporate governance and Islamic social reporting on the financial performance of Islamic banks in Indonesia). Bukhori: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 1(1), 11–20. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/bukhori.v1i1.118

    Warren, C. S., Reeve, J. M., Duchac, J. E., Suhardianto, N., Kalanjati, D. S., Jusuf, A. A., & Djakman, C. D. (2014). Accounting Indonesia adaptation 25th edition. Salemba Empat.

    Widyatuti, M. (2017). Analisa kritis laporan keuangan. CV Jakad Media Nusantara Surabaya.

    Yuliantoro, H. R., Yefni, & Apreza, L. (2019). Analisis pengaruh tingkat kesehatan keuangan terhadap pendapatan premi pada perusahaan asuransi yang terdaftar di BEI tahun 2013-2017. Jurnal Politeknik Caltex Riau, 12(1), 19–28.

  1. Adam, H. (2015). Accounting principle melalui pendekatan sistem informasi revisi 4. Universitas Kebangsaan.
  2. Agustiranda, W., Yuliani, & Bakar, S. W. (2019). Pengaruh pendapatan premi, pembayaran klaim dan risk based capital terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan. Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis Dan Terapan, 14(1), 1–12.
  3. Ajib, M. (2019). Asuransi syariah. Rumah Fiqih Publishing.
  4. Aldin, I. U. (2020). Banyak kasus, OJK klaim modal industri asuransi di atas batas aman. Katadata.Co.Id. https://katadata.co.id/agustiyanti/finansial/5e9a495b85e4b/banyak-kasus-ojk-klaim-modal-industri-asuransi-di-atas-batas-aman
  5. Amani, Z., & Markonah. (2020). The influence of premium income, underwriting and investment results on profits towards joint venture general insurance companies in Indonesia. Dinasti International Journal of Management Science, 1(4), 528–542. https://doi.org/10.31933/DIJMS
  6. Amrin, A. (2006). Asuransi syariah: keberadaan dan kelebihannya di tengah asuransi konvensional. Elex Media Komputindo.
  7. Amrin, A. (2009). Bisnis, ekonomi, asuransi, dan keuangan syariah. Grasindo.
  8. Badruzaman, D. (2019). Perlindungan hukum tertanggung dalam pembayaran klaim asuransi jiwa. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 3(1), 91–114.
  9. Bappenas. (2020). Laporan perkembangan ekonomi Indonesia dan dunia triwulan III tahun 2020. 4(3)
  10. Dewan Standar Akuntansi Keuangan. (2012). Psak 28 (revisi 2012) akuntansi kontrak asuransi kerugian.
  11. Dewi, G. (2017). Aspek-aspek hukum dalam perbankan & perasuransian syariah di Indonesia. PT Fajar Interpratama Mandiri.
  12. Diana, N., & Apriani, T. (2020). The effect of investments and risk based capital (RBC) of Tabarru funds on company (Case study of sharia insurance in Indonesia for 2014-2019). International Journal of Nusantara Islam, 8(1), 87–97. https://doi.org/10.15575/ijni.v8i1.8933
  13. Diyuni, L. (2019). Faktor-faktor yang mempengaruhi laba perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia periode 2013 - 2016. Jurnal Ilmu Manajemen Mulawarman (JIMM), 3(4), 1–20.
  14. Faozi, M. M. (2016). Manajemen dana tabarru’ pada asuransi takaful cabang Cirebon. Jurnal Al-Mustashfa, 4(2), 144–157.
  15. Fauzi, A. (2018). Pengaruh pendapatan premi asuransi dan hubungannya dengan beban klaim terhadap laba bersih perusahaan (studi kasus pada PT jasa raharja). Jurnal Ilmiah Akuntansi Peradaban, 4(1), 164–180.
  16. Firdaus. (2021). Metodologi penelitian kuantitatif dilengkapi analisis regresi IBM SPSS statistics version 26.0. DOTPLUS Publisher.
  17. Global Islamic Economy. (2019). State of the global Islamic economy report: Driving the Islamic economy revolution 4.0.
  18. Hidayat, W. W. (2019). Konsep dasar investasi dan pasar modal. Uwais Inspirasi Indonesia.
  19. Htay, S. N. N., Arif, M., Soualhi, Y., Zaharin, H. R., & Shaugee, I. (2013). Accounting, auditing and governance for takaful operations. Wiley Finance.
  20. Husnan, S., & Pudjiastuti, E. (2006). Dasar-dasar manajemen keuangan. UPP STIM YKPN.
  21. Karyati, N., Mulyati, S., & Icih. (2019). Analisis perbedaan pengaruh premi, klaim, dan investasi terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan asuransi syariah dengan asuransi konvensional periode 2011-2013. TSARWATICA (Islamic Economic, Accounting, and Management Journal), 1(1), 1–22. https://doi.org/10.35310/tsarwatica.v1i01.81
  22. Kementerian Kesehatan Republik Indonesia. (2020, October 21). Angka kesembuhan covid-19 Indonesia di atas rata-rata dunia. Kementerian Kesehatan Republik Indonesia, 1–2.
  23. Maharani, P., & Ferli, O. (2020). Laba perusahaan asuransi umum di bursa efek Indonesia dipengaruhi oleh pendapatan premi, beban klaim dan risk based capital. Jurnal Pasar Modal Dan Bisnis, 2(2), 155–166.
  24. Mahardini, N. Y., Suprihatin, N. S., & Alfiah, Y. (2020). Menguji dampak laba bersih dan perubahan persediaan dalam memprediksi arus kas operasi di masa mendatang (examining the effect of net income and supply change in pred?ct?ng cash flow operations in the future). Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Manajemen (Jakman), 1(2), 83–92. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/jakman.v1i1.9
  25. Marwansyah, S., & Utami, A. N. (2017). Analisis hasil investasi, pendapatan premi, dan beban klaim terhadap laba perusahaan perasuransian di Indonesia. Jurnal Akuntansi, Ekonomi Dan Manajemen Bisnis, 5(2), 213–221.
  26. Menteri Keuangan RI. (2012). Peraturan menteri keuangan republik Indonesia nomor 53/pmk.010/2012.
  27. Muklis, & Haryani, R. (2016). Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Dana Ujrah) Dan Pengarunya Terhadap Laba/Rugi Pada PT Asuransi Takaful Umum Di Indonesia. Jurnal Islaminomic, 7(1), 67–76. https://doi.org/10.1145/3132847.3132886
  28. Nasution, N. H., & Nanda, S. T. (2020). Pengaruh pendapatan premi, hasil underwriting, hasil investasi, dan risk based capital terhadap laba perusahaan asuransi umum syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 17(1), 41–55.
  29. Nurhaliza, S. (2020). Babak belur diterpa pandemi, ini daftar BUMN yang alami kerugian. IDX Channel. https://www.idxchannel.com/
  30. Nurochim. (2020). Pengaruh pendapatan premi, pembayaran klaim, risk based capital, hasil investasi, dan hasil underwriting terhadap laba perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia periode 2015 - 2018. In Universitas Muhammadiyah Surakarta. Universitas Muhammadiyah Surakarta.
  31. Otoritas Jasa Keuangan. (2020). Statistik asuransi oktober 2020.
  32. Parera, A. (2019). Hukum asuransi di Indonesia. PT Kanisius.
  33. Pratiwi, O. S., & Azib. (2018). Pengaruh pendapatan premi, beban klaim, hasil underwriting dan risk based capital terhadap laba dan harga saham (studi kasus pada perusahaan asuransi yang terdaftar di bursa efek Indonesia tahun 2012-2016). Prosiding Manajemen, 4(2), 1260–1266.
  34. Purnamawati, I. G. A. (2019). The nexus between risk and investment factors on insurance companies profit in Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 7(2), 379–388. https://doi.org/10.17509/jrak.v7i2.17275
  35. Puspitaningtyas, Z. (2017). The meaning of net income and operating cash flow in determining. International Journal of Current Research, 9(10), 60044–60047.
  36. Puspitasari, M., & Thoha, M. N. F. (2021). Pengaruh rasio hutang terhadap ekuitas, rasio saat ini, rasio cepat, peralihan aset dan pengembalian aset terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan manufaktur sektor industri dasar kimia (the impact of debt-to-equity ratio, current ratio, quick ratio, tot. Reviu Akuntansi, Manajemen Dan Bisnis (Rambis), 1(1), 27–37. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/rambis.v1i1.394 Pengaruh
  37. Rejda, G. E. (2011). Principles of risk management and insurance. Pearson.
  38. Reschiwati, & Solikhah, R. P. (2018). Random effect model: influence of income premium, claim cost and underwriting results on net income in insurance company in Indonesia (case study of insurance company listed on Indonesia stock exchange). International Journal of Modern Trends in Business Research (IJMTBR), 1(3), 1–17.
  39. Sastri, I. A. I. P., Sujana, E., & Sinarwati, N. K. (2017). Pengaruh pendapatan premi, hasil underwriting, hasil investasi, dan risk based capital terhadap laba perusahaan asuransi. E-Journal S1 Ak Universitas Pendidikan Ganesha, 7(1), 1–11.
  40. Septiana, A. (2019). Analisis laporan keuangan. Duta Media Publishing.
  41. Shatu, Y. P. (2016). Kuasai detail akuntansi laba & rugi. Pustaka Ilmu Semesta.
  42. Soetiono, K. S. (2016). Perasuransian. Otoritas Jasa Keuangan.
  43. Subdirektorat Indikator Statistik. (2020). Laporan perekonomian Indonesia 2020.
  44. Sugiyono. (2013). Metode penelitian kuantitatif kualitatif dan R&D. Alfabeta.
  45. Sula, M. S. (2004). Asuransi syariah (life and general): konsep dan sistem operasional. Gema Insani.
  46. Sulaiman, F. (2020). Digerogoti covid-19, industri asuransi masih stabil. Warta Ekonomi. https://www.wartaekonomi.co.id/read316378/digerogoti-covid-19-industri-asuransi-masih-stabil
  47. Sunyoto, D., & Putri, W. H. (2017). Manajemen risiko dan asuransi: tinjauan teoritis dan implementasinya. Center for Academic Publishing Service.
  48. Suparmin, A. (2019). Asuransi Syariah: konsep hukum dan operasionalnya. Uwais Inspirasi Indonesia.
  49. Syaraswati, D., Sinta, D., & Ratmawati, E. (2017). Seri pendalaman materi akuntansi. Erlangga.
  50. Trilaksono, I., Komalasari, A., Tubarad, C. P. T., & Yuliansyah. (2021). Pengaruh Islamic corporate governance dan Islamic social reporting terhadap kinerja keuangan bank syariah di Indonesia (the effect of Islamic corporate governance and Islamic social reporting on the financial performance of Islamic banks in Indonesia). Bukhori: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 1(1), 11–20. https://doi.org/https://doi.org/10.35912/bukhori.v1i1.118
  51. Warren, C. S., Reeve, J. M., Duchac, J. E., Suhardianto, N., Kalanjati, D. S., Jusuf, A. A., & Djakman, C. D. (2014). Accounting Indonesia adaptation 25th edition. Salemba Empat.
  52. Widyatuti, M. (2017). Analisa kritis laporan keuangan. CV Jakad Media Nusantara Surabaya.
  53. Yuliantoro, H. R., Yefni, & Apreza, L. (2019). Analisis pengaruh tingkat kesehatan keuangan terhadap pendapatan premi pada perusahaan asuransi yang terdaftar di BEI tahun 2013-2017. Jurnal Politeknik Caltex Riau, 12(1), 19–28.