Risk Profile and Profitability on Mudharabah Financing at Bank Muamalat, Is There any Relation?

https://doi.org/10.35912/bukhori.v3i2.2809
Published: Feb 1, 2024

Abstract:

Purpose: To find out whether there is an influence of the NPF and ROA variables on Mudharabah Financing at Bank Muamalat. If the NPF is greater, the Mudharabah Financing problems will increase and if the ROA is lower, the Mudharabah Financing will decrease further.

Methodology/approach: Type of research used in this research was quantitative research. Source of Data used in this research was secondary data that obtained from quarterly financial reports published by Bank Muamalat for 2015-2022. Data analysis technique used in this research was Multiple Linear Regression Analysis.

Results/findings: NPF partially has a significant negative effect on Mudharabah Financing with a sig value. Amounting to 0.024<0.05, the t-statistic value is -2.391. ROA partially has a significant positive effect on mudharabah financing with a sig value. Amounting to 0.002<0.05, and the t-statistic value is 3.355. NPF ROA together influences the dependent variable Mudharabah Financing with a sig value. 0.001<0.05.

Limitations: This research is limited to Internal Bank variables such as NPF and ROA, which influence Mudharabah Financing. Other Internal and External Bank variables influence Mudharabah Financing.

Contribution: Bank Muamalat Management must maintain the NPF ratio value of <2%, which has been determined by Bank Indonesia, so that the bank is in a healthy condition and can maintain the value of Mudharabah Financing. Bank Muamalat Management must raise more funds so that the bank has the opportunity to expand financing because ROA has a significant positive effect on Mudharabah Financing.

Keywords:
1. NPF
2. ROA
3. Mudharabah Financing
Authors:
1 . Rian Dani
2 . Novi Mubyarto
3 . Titin Agustin Nengsih
View PDF
How to Cite
Dani, R., Mubyarto, N., & Nengsih, T. A. (2024). Risk Profile and Profitability on Mudharabah Financing at Bank Muamalat, Is There any Relation?. Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 3(2), 79–89. https://doi.org/10.35912/bukhori.v3i2.2809
Download Citation
  1. Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)
  2. BibTeX

Downloads

Download data is not yet available.
Issue & Section
Vol. 3 No. 2 (2024): Januari
Articles
Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

References

    Aulia, R., & Diana, N. (2022). Analsis Pengaruh NPF, LDR, dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Untuk Periode Tahun 2016-2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(2), 660–674.

    Baiti, I. N., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER?: Jurnal Akuntansi Merdeka, 1(2), 86–93.

    Choirudin, A. (2017). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 6(9), 2017.

    Dari, Dea Wulan, Diana, N. (2023). Pengaruh DPK dan NPF Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Media Ekonomi, 23(1), 37–50.

    Dita Meilani, & Wirman. (2021). Pengaruh DPK dan NPF Terhadap Pembiayaan Mudharabah. Jurnal Indonesia Sosial Sains, 2(3), 360–367.

    Eprianti, N. (2019). Penerapan Prinsip 5C Terhadap Tingkat Non Performing Financing (Npf). Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 3(2), 252–266.

    Giannini, N. G. (2013). Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 2(1), 97–103.

    Ilyas, R. (2018). Analisis Sistem Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Adzkiya: Jurnal Hukum Dan Ekonomi Syariah, 6(1).

    Irrawati, M. D., & Mukaramah, M. (2024). Implementasi Metode Regresi Linear Berganda untuk Mengatasi Pelanggaran Asumsi Klasik ( Implementation of Multiple Linear Regression Methods to Overcome Violations of Classical Assumptions ). 3(2), 83–94.

    Jackson, W., & Laksmiwati, M. (2021). Pengaruh Total Asset Turnover, Debt to Equity Ratio, Return on Asset, Firm Size dan Cash Ratio terhadap Dividend Payout Ratio pada Perusahaan yang Tergabung dalam Indeks Kompas-100 di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2018. Studi Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 1(1), 25–32. https://doi.org/10.35912/sakman.v1i1.398

    Kurniasih, E. T., Wiarta, I., Hierdawaty, T., Amrizal, & Dani, R. (2022). Persepsi Mahasiswa Terhadap Pelayanan Biro Administrasi Akademik, Kemahasiswaaan Dan Sistem Informasi (BAAKSI) Universitas Muhammadiyah Jambi. Journal Development, 10(1), 10–21.

    Latifah, Sri Wahjuni, and M. B. L. (2017). Pengaruh Pengungkapan Sustainability Report Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas sebagai Pemoderasi. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 17(1), 13–18.

    Nafis, R. K., & Sudarsono, H. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan (AKUNBISNIS), 7(1), 164–173.

    Nursafitri, I. A., Lestari, S. S., & Arumsari, V. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Aktual Akuntansi Bisnis Terapan, 6(1), 92–102.

    Pradesyah, R. (2017). Analisis Pengaruh Non Performing Loan, Dana Pihak Ketiga, Terhadap Pembiayaan Akad Mudharabah Di Bank Syariah. Intiqad: Jurnal Agama Dan Pendidikan Islam, 9(1), 93–111.

    Putri, H. T. (2017). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan RBBR Terhadap Pertumbuhan Laba Bank (Studi Kasus PT. Bank Central Asia (BCA), Tbk). Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, 16(1), 28–34.

    Putri, S. A., Dewindaru, D., & Nugraha, E. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia ( BSI ) Sebelum dan Setelah Merger ( Analysis of the Financial Performance of Bank Syariah Indonesia ( BSI ) Before and After the Merger ). Jurnal Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 2(2), 85–94.

    Rahmany, S. (2017). Sistem Pengendalian Internal dan Sistem Manajemen Resiko Pembiayaan pada Bank Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita, 6(2), 193–222.

    Ridwan, M., Pagalung, G., Luthfi, M., & Amin, A. R. M. (2023). Maqashid Syari’ah Index Model in Sharia Bank. Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 3(1), 29–41. https://doi.org/10.35912/bukhori.v3i1.2283

    Rifa’i, A. (2017). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dalam Mengimplementasikan Keuangan Inklusif Melalui Pembiayaan UMKM. HUMAN FALAH: Jurnal Studi Ekonomi Dan Bisnis Islam, 1(1), 193–217.

    Shauma, S., Setyowati, E., & Rosyadi, I. (2022). Analisis Pengaruh CAR, ROA, NPF, dan FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2020. Ekonomis: Journal of Economics and Business, 6(2), 484–487.

    Siregar, S. H. (2020). Mudarabah dalam Perspektif Hukum Ekonomi Syariah dan Implikasinya terhadap Lembaga Keuangan Syariah. IJTIHAD, 36(1).

    Supriyadi, A. (2018). Bank Syariah Dalam Perspektif Filosofis, Yuridis Dan Sosiologis Bangsa Indonesia. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 1(1), 1–14.

    Sutarni, S., & Maharati, P. N. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas, Solvabilitas, dan Aktivitas pada Badan Usaha Milik Desa (Bum Desa) Tridadi Makmur Tahun 2018-2020. Studi Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 2(2), 147–160. https://doi.org/10.35912/sakman.v2i2.1613

  1. Aulia, R., & Diana, N. (2022). Analsis Pengaruh NPF, LDR, dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Untuk Periode Tahun 2016-2020. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 7(2), 660–674.
  2. Baiti, I. N., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER?: Jurnal Akuntansi Merdeka, 1(2), 86–93.
  3. Choirudin, A. (2017). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 6(9), 2017.
  4. Dari, Dea Wulan, Diana, N. (2023). Pengaruh DPK dan NPF Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal Media Ekonomi, 23(1), 37–50.
  5. Dita Meilani, & Wirman. (2021). Pengaruh DPK dan NPF Terhadap Pembiayaan Mudharabah. Jurnal Indonesia Sosial Sains, 2(3), 360–367.
  6. Eprianti, N. (2019). Penerapan Prinsip 5C Terhadap Tingkat Non Performing Financing (Npf). Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 3(2), 252–266.
  7. Giannini, N. G. (2013). Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 2(1), 97–103.
  8. Ilyas, R. (2018). Analisis Sistem Pembiayaan Pada Perbankan Syariah. Adzkiya: Jurnal Hukum Dan Ekonomi Syariah, 6(1).
  9. Irrawati, M. D., & Mukaramah, M. (2024). Implementasi Metode Regresi Linear Berganda untuk Mengatasi Pelanggaran Asumsi Klasik ( Implementation of Multiple Linear Regression Methods to Overcome Violations of Classical Assumptions ). 3(2), 83–94.
  10. Jackson, W., & Laksmiwati, M. (2021). Pengaruh Total Asset Turnover, Debt to Equity Ratio, Return on Asset, Firm Size dan Cash Ratio terhadap Dividend Payout Ratio pada Perusahaan yang Tergabung dalam Indeks Kompas-100 di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2018. Studi Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 1(1), 25–32. https://doi.org/10.35912/sakman.v1i1.398
  11. Kurniasih, E. T., Wiarta, I., Hierdawaty, T., Amrizal, & Dani, R. (2022). Persepsi Mahasiswa Terhadap Pelayanan Biro Administrasi Akademik, Kemahasiswaaan Dan Sistem Informasi (BAAKSI) Universitas Muhammadiyah Jambi. Journal Development, 10(1), 10–21.
  12. Latifah, Sri Wahjuni, and M. B. L. (2017). Pengaruh Pengungkapan Sustainability Report Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Profitabilitas sebagai Pemoderasi. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 17(1), 13–18.
  13. Nafis, R. K., & Sudarsono, H. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Aktual Akuntansi Keuangan Bisnis Terapan (AKUNBISNIS), 7(1), 164–173.
  14. Nursafitri, I. A., Lestari, S. S., & Arumsari, V. (2023). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Aktual Akuntansi Bisnis Terapan, 6(1), 92–102.
  15. Pradesyah, R. (2017). Analisis Pengaruh Non Performing Loan, Dana Pihak Ketiga, Terhadap Pembiayaan Akad Mudharabah Di Bank Syariah. Intiqad: Jurnal Agama Dan Pendidikan Islam, 9(1), 93–111.
  16. Putri, H. T. (2017). Analisis Pengaruh Rasio Keuangan RBBR Terhadap Pertumbuhan Laba Bank (Studi Kasus PT. Bank Central Asia (BCA), Tbk). Jurnal Ilmiah Universitas Batanghari Jambi, 16(1), 28–34.
  17. Putri, S. A., Dewindaru, D., & Nugraha, E. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia ( BSI ) Sebelum dan Setelah Merger ( Analysis of the Financial Performance of Bank Syariah Indonesia ( BSI ) Before and After the Merger ). Jurnal Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 2(2), 85–94.
  18. Rahmany, S. (2017). Sistem Pengendalian Internal dan Sistem Manajemen Resiko Pembiayaan pada Bank Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Kita, 6(2), 193–222.
  19. Ridwan, M., Pagalung, G., Luthfi, M., & Amin, A. R. M. (2023). Maqashid Syari’ah Index Model in Sharia Bank. Bukhori: Kajian Ekonomi Dan Keuangan Islam, 3(1), 29–41. https://doi.org/10.35912/bukhori.v3i1.2283
  20. Rifa’i, A. (2017). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dalam Mengimplementasikan Keuangan Inklusif Melalui Pembiayaan UMKM. HUMAN FALAH: Jurnal Studi Ekonomi Dan Bisnis Islam, 1(1), 193–217.
  21. Shauma, S., Setyowati, E., & Rosyadi, I. (2022). Analisis Pengaruh CAR, ROA, NPF, dan FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2020. Ekonomis: Journal of Economics and Business, 6(2), 484–487.
  22. Siregar, S. H. (2020). Mudarabah dalam Perspektif Hukum Ekonomi Syariah dan Implikasinya terhadap Lembaga Keuangan Syariah. IJTIHAD, 36(1).
  23. Supriyadi, A. (2018). Bank Syariah Dalam Perspektif Filosofis, Yuridis Dan Sosiologis Bangsa Indonesia. MALIA: Journal of Islamic Banking and Finance, 1(1), 1–14.
  24. Sutarni, S., & Maharati, P. N. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Rasio Likuiditas, Solvabilitas, dan Aktivitas pada Badan Usaha Milik Desa (Bum Desa) Tridadi Makmur Tahun 2018-2020. Studi Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen, 2(2), 147–160. https://doi.org/10.35912/sakman.v2i2.1613